1. Cách lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN

Cách lập lại tờ khai quyết toán thuế TNDN cũng được tiến hành tương tự khi doanh nghiệp lập tờ khai quyết toán thuế TNDN lần đầu. Theo đó, doanh nghiệp chỉ cần điều chỉnh lại số liệu, thông tin cho chính xác mà thôi.
Trên đây là 4 quy định lập tờ khai mà các doanh nghiệp cần nhớ khi phải quyết toán lại thuế TNDN.
Mọi thắc mắc hay muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ: 

2. Quy định hồ sơ khi điều chỉnh lại quyết toán thuế TNDN
Quy định hồ sơ khi điều chỉnh lại quyết toán thuế...

Xem tiếp »

1. Đối với lĩnh vực vận tải hàng không

Đối với chứng từ điện tử dịch vụ vận tải hàng không xuất qua website và hệ thống thương mại điện tử được lập theo thông lệ quốc tế cho người mua là cá nhân không kinh doanh được xác định là hóa đơn điện tử thì tiêu thức không bắt buộc gồm:

Ký hiệu hóa đơn,
Ký hiệu mẫu hóa đơn,
Số thứ tự hóa đơn,
Thuế suất thuế giá trị gia tăng,
Mã số thuế, địa chỉ người mua,
Chữ ký số,
Chữ ký điện tử của người bán.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.

2. Đối với phương thức thanh toán interline

Trong trường...

Xem tiếp »

1. Nộp hồ sơ quyết toán thuế

Khi đã vi phạm quyết toán thuế tndn quá 5 năm, việc đầu tiên mà các doanh nghiệp cần làm đó là phải hoàn tất hồ sơ quyết toán thuế để gửi tới cơ quan thuế.
Song song với đó, các doanh nghiệp cần phải xem xét các lỗi sai sót mà mình gặp phải thuộc mức độ nào:

• Trường hợp là lỗi sai sót không trọng yếu, doanh nghiệp chỉ cần điều chỉnh ở năm kế toán hiện tại.
• Trường hợp là các lỗi sai sót trọng yếu, có ảnh hưởng tới số thuế phải nộp thì doanh nghiệp phải tiến hành làm lại hoàn toàn báo cáo tài chính và sổ sách kế toán.

2. Làm lại sổ sách, báo cáo...

Xem tiếp »

1. Công thức tính thuế tncn

Đối với cá nhân ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, thì công thức tính thuế thu nhập cá nhân gồm:
Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
Trong đó:

• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ
• Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản thu nhập được miễn thuế

Đối với lao động không cư trú , thuế thu nhập cá nhân được tính theo công thức:
Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất 20%
Đối trường hợp không có hợp đồng lao động hoặc hợp đồng lao động dưới 3 tháng mà thu nhập trên hai triệu...

Xem tiếp »

1. Đăng nhập vào phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK)

Sau khi đã mở phần mềm HTKK, bạn chỉ cần nhập MST của doanh doanh nghiệp rồi nhấn ô “Đồng ý” là đã có thể dễ dàng đăng nhập vào hệ thống HTKK.
>> Tham khảo: Kê khai thuế với hóa đơn điện tử.

2. Chọn chức năng "Kê khai"

Trên giao diện chính của phần mềm HTKK, bạn chọn chức năng “Kê khai”, chọn tiếp “Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp”, chọn tiếp “Quyết toán TNDN năm (03/TNDN” để cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” hiển thị.
Tại đây, bạn phải chọn:

• “Năm” quyết toán, “Từ ngày” đầu tiên của năm quyết toán “Đến ngày” cuối cùng...

Xem tiếp »

1. Hóa đơn điện tử là gì?

Hóa đơn điện tử được quy định là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ. Đối với việc khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý hóa đơn điện tử sẽ thông qua phương tiện điện tử và đáp ứng các quy định của Bộ Tài Chính.
Phân loại hóa đơn điện tử có thể được phân loại gồm:

• Hóa đơn xuất khẩu
• Hóa đơn giá trị gia tăng
  
• Hóa đơn bán hàng
• Hoá đơn khác gồm: tem, vé, thẻ, phiếu thu tiền bảo hiểm…
• Phiếu thu tiền cước vận chuyển hàng không, chứng từ thu cước phí vận tải quốc tế, chứng...

Xem tiếp »

1. Thuế gtgt trên bản kê hóa đơn

Tại dòng số 1 “Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hoá, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”:

Dòng này sẽ áp dụng kê khai đối với các doanh nghiệp kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT. Theo đó, toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh sẽ được kê khai vào đây.
Với những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ thì không kê khai vào đây.

2. Khấu trừ thuế

Tại dòng số 2 “Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều...

Xem tiếp »

1. Hồ sơ quyết toán lại thuế tndn

Thông thường, hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh của doanh nghiệp sẽ bao gồm những yêu cầu sau:

• Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh.
  
• Bản giải trình đã khai bổ sung, điều chỉnh theo mẫu số 01/KHBS (nếu bản khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế doanh nghiệp phải nộp).
  
• Tài liệu kèm theo nhằm giải thích số liệu trong bản giải trình việc khai bổ sung, điều chỉnh thuế TNDN.
  

>> Tham khảo: Hướng dẫn cách kê khai thuế gtgt.

Tuy nhiên, nếu với một số trường hợp nhất...

Xem tiếp »

1. Nhận hóa đơn điện tử thế nào?

Thông thường, khách hàng có thể nhận được hóa đơn điện tử qua các hình thức: Email/SMS từ bên bán, hoặc tự tra cứu thông tin hóa đơn trên website của bên bán hàng/ nhà cung cấp hóa đơn điện tử cho bên bán hàng. Sau đó, khách hàng có thể tự tải về và in ra giấy khi có nhu cầu sử dụng.
Hiện tại, doanh nghiệp được phép sử dụng song song cả hóa đơn giấy và hóa đơn điện tử (tuy nhiên đến tháng 11/2020 thì các doanh nghiệp bắt buộc phải chuyển hoàn toàn sang hình thức hóa đơn điện tử). Tuy nhiên doanh nghiệp không thể...

Xem tiếp »

1. Khi nào cần sử dụng hóa đơn chuyển đổi

Quy định chuyển đổi hóa đơn điện tử này đã được thể hiện rất rõ trong Thông tư 32/2011/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành:

• Người bán được chuyển đổi hóa đơn điện tử sang hóa đơn giấy để chứng minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa hữu trình ở trong quá trình lưu thông, lưu ý rằng, chỉ được chuyển đổi 01 lần mà thôi.
• Người bán và người mua được phép tự chuyển đổi hóa đơn điện tử sang hóa đơn giấy nhằm phục vụ mục đích chứng từ kế toán theo đúng quy định của Luật kế toán. 

>> Tham khảo: Báo giá hóa đơn điện tử.

2. Quy...

Xem tiếp »