Nov 27 2019, 05:26 PM
Bởi: Leoaslan
Ứng dụng hóa đơn điện tử trong quản lý hóa đơn chứng từ không chỉ là một xu hướng nhất thời mà thực sự đã đem đến rất nhiều lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp. Gần đây, rất nhiều bạn gửi câu hỏi về blog về kê khai thuế hợp lệ như thế nào với hóa đơn điện tử. Bài viết sau sẽ hướng dẫn bạn chi tiết cách thức thực hiện kê khai thuế qua mạng đơn giản và chính xác nhất.
1. Phương pháp kê khai thuế hợp lệCó hai phương pháp để bạn có thể kê khai thuế khi sử dụng hóa đơn điện tử gồm: 1.1. Kê khai thuế trực tiếp khi sử dụng hóa đơn điện tửĐây là phương pháp tính thuế trực tiếp, doanh nghiệp đóng thuế giá trị gia tăng theo tỷ lệ trên doanh thu (tỷ lệ bao nhiêu tùy theo ngành nghề kinh doanh). Như vậy cứ khi nào có doanh thu là phải đóng thuế GTGT (còn gọi là thuế VAT), không quan tâm đến thuế VAT đầu vào là bao nhiêu vì phương pháp này không được khấu trừ VAT đầu vào. 1.2. Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừĐây là phương pháp tính thuế doanh nghiệp được khấu trừ thuế đầu vào đầu ra. Nếu thuế VAT đầu vào của kỳ kê khai thuế lớn hơn thuế VAT đầu ra thì DN không phải đóng thuế. Hóa đơn sử dụng là hóa đơn VAT đặt in từ nhà in (mẫu hóa đơn doanh nghiệp có thể tự thiết kế theo ý của doanh nghiệp). Như vậy, tùy thuộc vào ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh mà các bạn kế toán có thể lựa chọn cho doanh nghiệp của mình một trong hai cách để kê khai thuế qua mạng khi triển khai hóa đơn điện tử tại doanh nghiệp của mình. 2. Các bước chi tiết để kê khai thuế qua mạngHiện nay, để hỗ trợ Người nộp thuế thực hiện Nộp tờ khai, Tổng cục Thuế đang sử dụng 2 hệ thống kê khai Thuế. Căn cứ vào địa chỉ kinh doanh trên Giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp thực hiện kê khai trên một trong hai hệ thống khai Thuế tương ứng sau:
Lưu ý rằng hệ thống kê khai thuế qua Thuế điện tử – eTax chỉ được áp dụng kê khai cho 45 tỉnh thành theo quy định. Chính vì thế, các doanh nghiệp cần lưu ý để kê khai thuế đúng trên hệ thống hỗ trợ doanh nghiệp. 2.1. Kê khai thuế với hệ thống iHTKK
Bước 1: Cài đặt Chữ ký số và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng 2.2. Các bước kê khai thuế qua hệ thống eTax
Bước 1: Thực hiện cắm USB Token Chữ ký số (CKS) vào máy tính. Sau khi nộp tờ khai thành công, hệ thống hiển thị Danh sách tờ khai XML đã nộp thành công tới cơ quan Thuế. Bạn có thể kiểm tra lại tờ khai mình vừa nộp đã được nộp thành công chưa bằng cách truy cập mục “Tờ khai đã nộp”.
Kết luận
|