Kê khai thuế hợp lệ

1. Phương pháp kê khai thuế hợp lệ

Có hai phương pháp để bạn có thể kê khai thuế khi sử dụng hóa đơn điện tử gồm:

1.1. Kê khai thuế trực tiếp khi sử dụng hóa đơn điện tử

Đây là phương pháp tính thuế trực tiếp, doanh nghiệp đóng thuế giá trị gia tăng theo tỷ lệ trên doanh thu (tỷ lệ bao nhiêu tùy theo ngành nghề kinh doanh). Như vậy cứ khi nào có doanh thu là phải đóng thuế GTGT (còn gọi là thuế VAT), không quan tâm đến thuế VAT đầu vào là bao nhiêu vì phương pháp này không được khấu trừ VAT đầu vào.

1.2. Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ

Đây là phương pháp tính thuế doanh nghiệp được khấu trừ thuế đầu vào đầu ra. Nếu thuế VAT đầu vào của kỳ kê khai thuế lớn hơn thuế VAT đầu ra thì DN không phải đóng thuế. Hóa đơn sử dụng là hóa đơn VAT đặt in từ nhà in (mẫu hóa đơn doanh nghiệp có thể tự thiết kế theo ý của doanh nghiệp).

Như vậy, tùy thuộc vào ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh mà các bạn kế toán có thể lựa chọn cho doanh nghiệp của mình một trong hai cách để kê khai thuế qua mạng khi triển khai hóa đơn điện tử tại doanh nghiệp của mình.

2. Các bước chi tiết để kê khai thuế qua mạng

Hiện nay, để hỗ trợ Người nộp thuế thực hiện Nộp tờ khai, Tổng cục Thuế đang sử dụng 2 hệ thống kê khai Thuế. Căn cứ vào địa chỉ kinh doanh trên Giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp thực hiện kê khai trên một trong hai hệ thống khai Thuế tương ứng sau:

• Hệ thống 1: Kê khai thuế qua mạng – iHTKK, tại địa chỉ:  https://nhantokhai.gdt.gov.vn.
• Hệ thống 2: Kê khai thuế qua Thuế điện tử – eTax bằng cách truy cập  địa chỉ:  http://thuedientu.gdt.gov.vn.

Lưu ý rằng hệ thống kê khai thuế qua Thuế điện tử – eTax chỉ được áp dụng kê khai cho 45 tỉnh thành theo quy định. Chính vì thế, các doanh nghiệp cần lưu ý để kê khai thuế đúng trên hệ thống hỗ trợ doanh nghiệp.

2.1. Kê khai thuế với hệ thống iHTKK

Bước 1: Cài đặt Chữ ký số và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng
Bước 2: Đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp tờ khai iHTKK của TCT
Bước 3: Đăng ký các tờ khai nộp qua mạng
Bước 4: Tạo tờ khai bằng phần mềm HTKK
Bước 5: Nộp tờ khai qua hệ thống iHTKK và nhận thông báo
Bước 6: Tra cứu tờ khai

2.2. Các bước kê khai thuế qua hệ thống eTax

Bước 1: Thực hiện cắm USB Token Chữ ký số (CKS) vào máy tính.
Bước 2: Truy cập vào websitet.gov.vn. và đăng nhập vào tài khoản cần nộp
Bước 3: Tại tab Khai Thuế (1), bấm vào phần Nộp tờ khai XML (2) sau đó ấn Chọn tệp tờ khai (3).
Bước 4: Chọn file tờ khai cần nộp (4) sau đó bấm chọn Open (5)
Bước 5: Hệ thống hiển thị giao diện Khai thuế, ấn chọn mục Ký điện tử (6).
Bước 6: Khi cửa sổ nhập mã PIN của USB Token xuất hiện tiến hành nhập mã PIN Chữ ký số (7), sau đó bấm Login (8).
Bước 7: Hệ thống hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công!”, bấm OK (9) để quay lại giao diện Khai thuế
Bước 8: Hệ thống hiển thị giao diện Khai thuế, bấm vào mục Nộp tờ khai (10)

Sau khi nộp tờ khai thành công, hệ thống hiển thị Danh sách tờ khai XML đã nộp thành công tới cơ quan Thuế. Bạn có thể kiểm tra lại tờ khai mình vừa nộp đã được nộp thành công chưa bằng cách truy cập mục “Tờ khai đã nộp”.

Kết luận

Như vậy, bạn đã nắm rõ được hai cách để kê khai thuế qua mạng hợp lệ khi sử dụng hóa đơn điện tử rồi chứ? Hy vọng bài viết này đem lại những thông tin hữu ích với quý độc giả. Để được tư vấn thêm về phần mềm hóa đơn điện tử, xin vui lòng comment bên dưới.